2026年10月30日 住宅ローン控除、購入した翌年に申告が必要なことを知っておく
2026年10月30日 住宅ローン控除、購入した翌年に申告が必要なことを知っておく
The Mortgage Tax Deduction in Japan: What to Know Before Your First Filing
こんにちは。アンホーム（フォローアップ株式会社）の矢塚です。
Hello, this is Yatsuka from Anhome (Follow-Up Inc.).
■ 住宅ローンを組むと、税の控除が受けられる
住宅ローンを利用して住宅を購入した場合、一定の条件を満たすと「住宅借入金等特別控除」（住宅ローン控除）を受けることができます。ローンの残高に応じて、所得税から一定額が控除される仕組みです。
年内に住宅を購入してローンを組む予定の方は、翌年の確定申告でこの控除を申請することになります。申告を忘れると控除が受けられないため、購入前から「翌年に確定申告が必要になる」と覚えておくことが大切です。
■ Taking Out a Mortgage in Japan Can Reduce Your Tax Bill
If you purchase a home using a mortgage and meet certain conditions, you may be eligible for a tax deduction known in Japanese as the jūtaku shakkin-tō tokubetsu kōjo commonly called the housing loan deduction. It works by reducing the amount of income tax you owe, based on the remaining balance of your mortgage.
If you are planning to purchase a home and take out a mortgage before the end of the year, you will be applying for this deduction in the following year's tax filing. Forgetting to file means the deduction is not applied, so it helps to make a note well in advance that a tax return will be required in the spring after the purchase.
■ 初年度は確定申告、2年目以降は年末調整
住宅ローン控除を受けるには、入居した年の翌年に確定申告をする必要があります。会社員の方は普段、年末調整で税の精算が完結するため確定申告をしない方も多いですが、住宅ローン控除の初年度だけは確定申告が必要です。
2年目以降は、勤務先の年末調整で対応できる場合がほとんどです。初年度だけ確定申告をすれば、翌年からは手続きが簡略化されます。
■ The First Year Requires a Tax Return; After That, Year-End Adjustment Usually Applies
To claim the deduction, you need to file a tax return for the year you move in filed the following spring. Many company employees in Japan do not normally file a tax return because their employer handles annual tax adjustment at year-end. For the housing loan deduction, however, the first year requires filing directly. From the second year onward, the deduction can typically be handled through the employer's year-end adjustment process. One filing in the first year simplifies everything that follows.
■ 適用には条件がある
住宅ローン控除を受けるには、いくつかの条件を満たす必要があります。物件の床面積・ローンの返済期間・所得の上限・入居時期などが条件に関わります。また、控除率や控除期間は、購入する住宅の種類（新築・中古・省エネ性能の有無など）によって異なる場合があります。
条件や控除の内容は法令改正によって変わることがあるため、購入時点での最新の情報を税務署または税理士に確認することをおすすめします。
■ There Are Conditions to Meet
Eligibility for the housing loan deduction depends on several factors: the floor area of the property, the repayment period of the loan, income limits, and when you move in, among others. The rate and duration of the deduction can also vary depending on the type of home new construction, existing, or properties meeting certain energy efficiency standards.
Because the specifics are subject to change with tax law revisions, we recommend confirming the current conditions with a tax office or tax accountant at the time of purchase.
■ 書類の準備は早めに
確定申告に必要な書類には、住宅ローンの年末残高証明書・登記事項証明書・売買契約書などが含まれます。これらは購入・入居後に順次手元に揃います。申告の時期が来てから慌てないよう、どの書類が必要かを早めに把握しておくと準備がスムーズです。
担当の税務署や税理士に事前に相談しておくと、何を用意すればいいかを具体的に教えてもらえます。
■ Gathering the Documents Early Makes Filing Easier
The documents needed for the tax return include the year-end mortgage balance certificate, the certificate of registered matters for the property, and the sales contract, among others. These arrive in stages after the purchase and move-in. Getting a clear picture early of what you will need means you are not searching for documents under time pressure when the filing window opens. A conversation with your local tax office or a tax accountant before the filing season is a practical way to prepare.
■ ご相談はお気軽に
住宅ローン控除の詳細については税務署・税理士にご確認いただきますが、購入の流れ全体のご相談はいつでも承っています。
お電話：072-489-5661
アンホーム（フォローアップ株式会社）｜大阪府知事（１）第63774号
■ Get in touch
For the specifics of the housing loan deduction, please consult a tax office or tax accountant. For questions about the property purchase process itself, we are here at any stage.
Phone: 072-489-5661
Anhome (Follow-Up Inc.) | Osaka Prefectural Governor (1) No. 63774
